1234

Горячая линия: (495) 225-98-00

Menu

Практика применения ПБУ 18/02. Мифы и реальность

Формат: Тематический семинар

Лектор: Кремер О.А.

Цена (с учетом НДС) : 4720 руб.

Специальная цена : бесплатно*

* - Клиенты АПИ «Воробьевы горы» - пользователи Систем «КонсультантПлюс» - участвуют в неограниченном количестве семинаров бесплатно.

В рамках семинара будут рассмотрены ключевые аспекты по применению ПБУ 18/02. Вместе со слушателями мы поговорим о природе возникновения постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств, о способах их отражения в бухгалтерском учете, об источниках возникновения разниц в бухгалтерском и налоговом учете и их влиянии на величину прибыли.

Семинар рассчитан на специалистов крупных и средних организаций – плательщиков налога на прибыль и адресован главным бухгалтерам, сотрудникам бухгалтерских и финансовых служб.

Программа семинара:
  • Основные задачи и цели ПБУ 18/02. Кто имеет право не применять ПБУ 18/02.
  • Постоянные и временные разницы – в чем отличия. Обязательные условия для признания временных разниц. Переквалификация временных разниц в постоянные.
  • Формирование постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств (ПНО, ПНА, ОНА и ОНО). Алгоритм отражения постоянных и отложенных налогов в бухгалтерском учете. Погашение отложенных налогов. Списание отложенных налогов при выбытии объекта учета.
  • Условный расход (доход) по налогу на прибыль. Нужно ли начислять условный налог при отсутствии различий между данными бухгалтерского и налогового учета?
  • Формирование суммы налога на прибыль в бухучете по правилам ПБУ 18/02.
  • Отражение отложенных налоговых активов и обязательств в бухгалтерской отчетности.
  • Сложные вопросы, возникающие при применении ПБУ 18/02:
    • Учет операций по безвозмездной передаче ценностей по ПБУ 18/02.
    • Применяется ли ПБУ 18/02 при начислении налоговых санкций и пеней?
    • Как применять ПБУ 18/02 при исправлении ошибок прошлых лет.
    • Особенности применения ПБУ 18/02 в убыточном периоде.
    • ПБУ 18/02 в организациях с обособленными подразделениями.
    • Первое применение ПБУ 18/02 действующей организацией.
    • Возникновение разниц при формировании резервов.
    • Возникновение постоянных и временных разниц при учете амортизируемого имущества.