Уважаемые клиенты!

Приглашаем Вас принять участие в курсе по теме:

Налоги и налоговый учет

Тема 1. Налоговое право

1.1. Новые формы и методы налогового контроля, направленные на увеличение поступлений налогов, сборов и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации:

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

2.1. Налоговая база и момент ее определения. Ставки НДС и переходный период в связи с увеличением с 2019 года налоговой ставки по НДС с 18 до 20 процентов Операции, освобождаемые от налогообложения.

2.2. НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме.

2.3. Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур на бумажном носителе и в электронном виде; корректировочные счета-фактуры; универсальный передаточный документ (УПД); порядок ведения книг покупок и книг продаж; организации, обязанные вести журналы учета полученных и выставленных счетов - фактур.

2.4. Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Обоснование реальности сделок с контрагентами в целях применения налоговых вычетов. Перенос налоговых вычетов на будущие налоговые периоды в пределах трехлетнего срока с даты принятия к учету товаров (работ, услуг) Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). Раздельный учёт при наличии облагаемых и необлагаемых операций. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету.

2.5. НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления.

2.6. НДС у налогового агента.

2.7. НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу стран Евразийского экономического союза)

2.8. Возмещение НДС: общий и заявительный порядок ..

2.9. Обзор актуальной судебной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

2.10. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.

Тема 3. Налог на прибыль. Налоговый учёт. Сопоставление бухгалтерского и налогового учёта

3.1. Организация налогового учёта на основе данных бухгалтерского учёта. Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02.

3.2. Оценка активов в бухгалтерском и налоговом учете: основные средства, МПЗ, товары для перепродажи.

3.3. Группировка и момент признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете; прямые и косвенные расходы; оценка незавершенного производства; нормируемые расходы в налоговом учете (проценты по долговым обязательствам; представительские рекламные расходы, расходы на страхование работников и др.).

3.4. Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества; линейный и нелинейный методы начисления амортизации; амортизационная премия и порядок ее восстановления; порядок начисления амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений неотделимого характера в арендованные основные средства (полученные в безвозмездное пользование; инвестиционный налоговый вычет).

3.5. Расходы на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете.

3.6. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете

3.7. Бухгалтерский и налоговый учет операций в иностранной валюте и в условных денежных единицах.

3.8. Убытки в бухгалтерском и налоговом учете: от деятельности, от списания недоамортизированных основных средств и нематериальных активов, от операций с ценными бумагами, от реализации имущественных прав, в т.ч. от уступки прав требования, от списания финансовых вложений.

3.9. Операции с капиталом — бухгалтерский и налоговый учет (Формирование, увеличение, уменьшение уставного капитала, дивиденды). Вклады собственников в имущество в имущество хозяйственных обществ- оформление передачи в соответствии с ГК РФ, бухгалтерский и налоговый учет у передающей и принимающей стороны.

3.10. Особенности налогообложения организаций, осуществляющих образовательную и медицинскую деятельность

3.11. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц из источников в Российской Федерации, не имеющих представительств в Российской Федерации.

3.12. Организация налогового учета организациями, имеющими обособленные подразделения

3.13. Обзор судебной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

3.14. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.

Тема 4. Налог на доходы физических лиц

4.1. Налогоплательщики. Доходы из источников в Российской Федерации и доходы от источника за пределами Российской Федерации.

4.2. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

4.3. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные социальные, имущественные и профессиональные вычеты.

4.4. Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Обязанность налоговых агентов по ведению учета доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета, разрабатываемых самостоятельно.

4.5. Порядок уплаты налога налоговыми агентами.

4.6. Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов.

4.7. Декларирование доходов физическими лицами. Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

4.8. Обзор судебной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

4.9. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.

Тема 5. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования

5.1. Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.

5.2. База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.

5.3. Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.

5.4. Тарифы страховых взносов (основные и пониженные). Дополнительные тарифы страховых взносов за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.

5.5. Порядок составления и представления в ФНС России Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам и в ФСС РФ Порядок возмещения ФСС РФ страхователю расходов на выплату страхового обеспечения.

5.6. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.

Тема 6. Упрощенная система налогообложения

6.1. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) с возврата на общую систему налогообложения.

6.2. Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями, применяющими УСН.

6.3. Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога при применении УСН.

6.4. Порядка исчисления и уплаты налога и авансовых платежей организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, с учётом уменьшения на суммы уплаченных страховых взносов и выплаченных пособий по временной нетрудоспособности.

6.5. Перечень и порядок признания расходов организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Порядок расчета и уплаты минимального налога. Порядок переноса убытков на будущее.

6.6. Порядок налогового учета при упрощенной системе налогообложения.

6.7. Декларация по единому налогу- порядок составления и представления в налоговые органы.

6.8. Обзор судебной практики по применению главы 26.2 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

6.9. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.

Тема 7. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

7.1. Порядок перехода на уплату ЕНВД.

7.2. Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном капитале юридических лиц.

7.3. Виды деятельности, по которым предоставлено право перехода на единый налог на вмененный доход.

7.4. Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчётный периоды.

7.5. Порядок уменьшения ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов.

7.6. Обзор арбитражной практики по применению главы 26.3 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

7.7. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.

Тема 8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог)

8.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций.

8.2. Обзор арбитражной практики по применению глав 28, 30 и 31 НК РФ «, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

8.3. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.