Налоговые расчеты.

Тема 1: «Налоговое право».

Программа семинара:

1. Налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования

ü  Анализ налоговой системы России на современном этапе развития и пути ее совершенствования

1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора;

ü  Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица

1. Зачет и возврат налога.
2. Взыскание налога в случае неисполнения обязанности по уплате налога и сбора.
3. Камеральные и выездные налоговые проверки
4. Причины обжалования действий налоговых органов:
5. Способы защиты прав налогоплательщика:

Тема 2: «Налог на добавленную стоимость».

Программа семинара:

1. Определение налоговой базы при реализации товаров.
2. Определение налоговой базы при выполнении работ (оказании услуг).
3. Определение налоговой базы с неустоек (штрафов, пени) за нарушение договорных обязательств.
4. Определение налоговой базы при получении предоплаты (авансов).
5. Общие вопросы оформления счета-фактуры.
6. Общий порядок вычетов.
7. Вычет НДС с предоплаты (авансов).
8. Вычет в отсутствие операций, облагаемых НДС.
9. Вычет по «опоздавшим» и исправленным счетам-фактурам.
10. Приобретение товаров, работ и услуг у иностранцев и НДС.
11. Составление и применение корректировочного счета-фактуры.

Тема 3: «Налог на прибыль и организация налогового учета».

Программа семинара:

1. Общие требования к расходам организации:

ü  Обоснованность расходов;

ü  Документальное подтверждение;

ü  Должная осмотрительность.

2. Классификация расходов:

ü  Прямые расходы;

ü  Косвенные расходы;

ü  Внереализационные расходы.

3. Расходы, связанные с производством и реализацией:

ü  Расходы на содержание служебного транспорта;

ü  Расходы на командировки;

ü  Прочие расходы.

4. Нормируемые расходы:

ü  Рекламные расходы;

ü  Представительские расходы;

ü  Проценты по долговым обязательствам.

5. Особенности исчисления и уплаты налога при наличии обособленных подразделений:

ü  Расчет доли прибыли.

Тема 4: «Налог на доходы физических лиц».

Программа семинара:

1. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.
2. Налоговые вычеты по НДФЛ, предоставляемые налоговым агентом:

ü  Стандартные налоговые вычеты.         

ü  Социальные налоговые вычеты.

ü  Имущественный вычет.

3. Отчетность по НДФЛ: состав, сроки, штрафы, новые коды доходов и вычетов.
4. 6-НДФЛ   - актуальные разъяснения ФНС.

ü  Порядок и сроки представления 6-НДФЛ.

ü  Нюансы заполнения Титульного листа.

ü  Правила заполнения Раздела 1 формы 6-НДФЛ.

ü  Правила заполнения Раздела 2 формы 6-НДФЛ.

ü  Практические примеры заполнения 6-НДФЛ с учетом разных видов выплат.

5. 2-НДФЛ.

ü  Отличия нового бланка от прежнего.

ü  Новые сроки представления 2-НДФЛ.

ü  Обновленные коды доходов и коды вычетов.

ü  Корректировка 2-НДФЛ.

6. Штрафы за несвоевременное представление и ошибки в отчетности по НДФЛ.
7. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ.
8. Практические ситуации – актуальные разъяснения:

ü  НДФЛ с заработной платы, отпускных, больничных, премий, материальной помощи, вознаграждений по ГПД.

ü  Социальный пакет для работников – порядок обложения НДФЛ.

ü  НДФЛ с материальной выгоды при пользовании заемными средствами.

9. Доходы, не облагаемые НДФЛ.

Тема 5: «Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования».

 

Программа семинара:

1. Кто будет платить страховые взносы в ФНС в 2017 году.
2. Облагаемая база в 2017 году.
3. Выплаты, освобождаемые от начисления страховых взносов.
4. Тарифы страховых взносов. Льготные тарифы. Дополнительные тарифы в ПФР.
5. Порядок и сроки уплаты страховых взносов.
6. Отчетность по страховым взносам в налоговую и фонды.
7. Порядок возмещения начисленных пособий.
8. Порядок контроля за начисленными и уплаченными страховыми взносами.
9. Страховые взносы на травматизм.

Тема 6: «Упрощенная система налогообложения».

Программа семинара:

1. УСН — специальный налоговый режим.
2. Предельный размер дохода.
3. Порядок учета хозяйственных операций при УСН. Налоговый и бухгалтерский учет.
4. Объект налогообложения. Доходы. Расходы. Смена объекта налогообложения.
5. Порядок признания доходов и расходов.

ü  Признание доходов.

ü  Признание расходов.

     6. Исчисление и уплата налога и авансовых платежей.

ü  Исчисление и уплата авансовых платежей.

ü  Исчисление и уплата налога.

ü  Минимальный налог, основания для его уплаты.

     7. Декларация по УСН.

 

Тема 7: «Единый налог на вмененный доход».

Программа семинара:

1. Порядок перехода на уплату ЕНВД по отдельным видам деятельности.
2. Виды деятельности, по которым предоставлено право перехода на ЕНВД.
3. Порядок расчета налога, сроки уплаты, сроки представления декларации по ЕНВД.
4. Налоговый учет при совмещении ЕНВД с иными режимами налогообложения.
5. Обзор арбитражной практики по применению главы 26.3 НК РФ, а также разьяснения Минфина России и ФНС России.

Тема 8: «Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество, земельный налог».

Программа семинара:

Часть I. Налог на имущество организаций.

1. Налогоплательщики - круг лиц, уплачивающих налог.
2. Объекты налогообложения.
3. Определение налоговой базы и места уплаты налога.
4. Особенности налогообложения некоторых видов имущества.
5. Понятие и порядок определения кадастровой стоимости для целей налогообложения.
6. Расчет среднегодовой стоимости, авансовых платежей и налога в сложных случаях.
7. Отчетность.

Часть II. Транспортный налог.

1. Налогоплательщики и объект налогообложения.
2. Определение местонахождения транспортного средства для целей налогообложения.
3. Налоговые ставки.
4. Повышающий коэффициент к сумме налога по дорогостоящим автомобилям: как правильно применять нормы закона?
5. Налогообложение ТС в различных ситуациях: консервация, угон, отсутствие регистрации.
6. Льготы по налогу и порядок их определения.
7. Отчетность по налогу. Особенности заполнения декларации.

 

Часть III. Земельный налог.

1. Налогоплательщики, объект, база, ставки.
2. Налоговый период.  Порядок и сроки уплаты налога.
3. Влияние на расчет налоговой базы изменения категории земли.
4. Льготы по уплате земельного налога.
5. Декларация по земельному налогу.